政策法規

您所在的位置:主頁 > 政策法規 > > 正文

關于印發《鄧州市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

文章來源:未知  添加時間:2017-02-09 16:51  閱讀:

各鄉鎮人民政府、街區辦事處,市直各部門,各銀行業金融機構:
為深化財政國庫管理制度改革,進一步規范市鄉兩級財政預算單位銀行賬戶管理,強化財政資金監管,從源頭上預防和治理腐敗,經市政府同意,鄧州市財政局參照《河南省財政廳省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》,制訂了《鄧州市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》。現予印發,請遵照執行。
 
 
2016年9月18日

鄧州市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法
 
第一章 總 則
第一條 為了規范市、鄉兩級財政預算單位銀行賬戶管理,促進財政國庫管理制度改革的順利實施,從源頭上預防和治理腐敗,根據有關法律、行政法規,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市、鄉兩級財政供給部門及所屬行政事業單位和財政預算單列的企業集團公司(以下統稱預算單位)銀行賬戶(包括人民幣存款賬戶和外匯存款賬戶)的管理。
預算單位分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。
與預算單位存在代管或掛靠關系但與市鄉財政沒有經常性經費領撥關系的學會、協會、研究會、基金會、各種中心等社團組織,以及財政專戶管理不適用本辦法。
第三條 預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶,實行市級財政審批、備案制度。
第四條 預算單位財務機構負責本單位銀行賬戶的使用和管理,統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續,嚴禁多頭開戶。非財務機構一律不得經管銀行賬戶。
第五條 預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。
第六條 預算單位應在國有銀行、國家控股銀行和經批準允許為其開戶的商業銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶的設置
第七條 預算單位根據資金內容和核算要求,按照本辦法規定由財務部門設立相應銀行賬戶,賬戶名稱應與單位名稱一致。不具備獨立法人資格的單位內設機構、臨時機構,不得開立銀行賬戶。
第八條 預算單位銀行賬戶按賬戶性質分為基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶和臨時存款賬戶。
1.基本存款賬戶。是指預算單位因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行賬戶。但預算單位零余額賬戶定性為基本存款賬戶時,不得辦理資金轉入。
2.專用存款賬戶。是指預算單位按照法律、法規和規章,對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶。該賬戶經批準可以辦理現金支取。
3.一般存款賬戶。是指預算單位為辦理貸款轉存、貸款歸還等與貸款相關的業務而開立的銀行賬戶。該賬戶不得辦理其他資金的收付結算,不得辦理現金支取。
4.臨時存款賬戶。是指市委、市政府批復成立的臨時機構因工作需要并在規定期限內使用而開立的銀行賬戶。
第九條 根據《鄧州市市級財政國庫集中收付管理制度改革實施方案》(鄧政〔2010〕22號)和《鄧州市鄉鎮財政國庫集中收付管理制度改革實施方案的通知》(鄧政〔2013〕44號)的要求,市、鄉兩級財政預算單位原則上只能開設零余額賬戶,零余額賬戶定性為基本存款賬戶,實行額度管理,用于記錄、核算和反映實行授權支付方式的財政性資金活動。
第十條 預算單位原則上不再審批基本建設專用賬戶,基建資金納入國庫集中支付單一賬戶體系,由市、鄉兩級財政直接撥付。現有的基本建設專用賬戶,待基本建設工程完工并辦理竣工決算后,要及時撤銷其賬戶,并到市財政部門備案。
第十一條 事業單位不再審批銀行貸款賬戶。以前年度已經批準開設的銀行貸款賬戶,只能用于核算貸款轉存、支付及歸還借款的款項轉入,不能用于其他款項的收付。該賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存,但不得辦理現金支取。該賬戶余額不得超過在該開戶銀行未歸還的借款余額。銀行貸款到期清償后,銀行貸款賬戶應及時撤銷。
第十二條 預算單位按相關規定可開立工會經費、黨費經費專用存款賬戶。
第十三條 預算單位因業務工作需要開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的,應根據外匯管理機構和財政部門相關規定,按程序辦理。
第三章  銀行賬戶的開立
第十四條 預算單位開立銀行賬戶,按照本辦法規定的程序報市財政部門審批。二級以下(含二級)預算單位須先經上級預算單位逐級審核同意。
第十五條 預算單位開立銀行賬戶時,應報送《鄧州市預算單位開設銀行賬戶申請書》(以下簡稱《申請書》),并附“開立銀行賬戶申請報告”(以下簡稱“申請報告”)。
“申請報告”應詳細說明本單位基本情況、開設銀行賬戶現狀、申請開設賬戶的理由,包括新開賬戶的戶名、開戶銀行、賬戶性質、賬戶核算內容、賬戶使用期限、開戶依據或開戶理由。
第十六條 預算單位開立銀行賬戶應提供開設銀行賬戶的文件依據或其他證明材料。
(一)開設基本賬戶的,提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件,以及質監部門核發的組織機構代碼證復印件。
(二)開設其他賬戶的,應提供下列相關證明材料:
1.擁有、使用外匯的相關證明文件;
2.因按規定需要專項管理或代為管理申請開立專用存款賬戶的,應提供相應的法規、規章或省級以上(含省級)人民政府、財政部門文件;
3.其他相關證明文件。
第十七條 預算單位的《申請書》、“申請報告”,由一級預算單位審核簽署意見,并由一級預算單位財務部門報市財政部門審批。
第十八條 市財政部門應及時對一級預算單位報送的開戶有關資料進行審核,經集體決策后對符合開戶條件、同意單位開設賬戶的,將《申請書》及時批復至預算單位;對不符合開設要求的,退回相關材料。
第十九條 單位財務部門應本著方便辦理業務的原則就近選擇開戶銀行。單位領導干部不得干預財務部門按照規定選擇開戶銀行。上級主管部門不得以任何理由強制下屬單位到其指定銀行開戶。
第二十條 預算單位應在市財政部門審批《申請書》后15個工作日內,持相關資料到有關銀行開立銀行賬戶,并在開立銀行賬戶后3個工作日內填寫《鄧州市預算單位開立銀行賬戶備案表》,報市財政部門和上級主管市級預算單位備案。
第二十一條 零余額賬戶開立后,預算單位要及時分別向代理銀行和市、鄉財政國庫支付執行機構辦理預留印鑒手續。
第四章  銀行賬戶變更與撤銷
第二十二條 預算單位發生的下列變更事項,應報市財政部門備案:
(一)預算單位變更名稱但未改變開戶銀行及賬號的;
(二)因開戶銀行的原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的;
第二十三條 預算單位的主管單位發生變更的,應及時將有關部門批準改變主管單位的文件報市財政部門和上級主管部門備案。
第二十四條 預算單位確需延長賬戶使用期限的,應提前提出申請并報市財政部門審批。審批期間,按原賬戶使用期限執行。
第二十五條 預算單位的銀行賬戶應保持相對穩定。確因特殊原因需要變更開戶銀行的,應將原賬戶撤銷,按本辦法的規定重新辦理開戶審批手續、新開賬戶備案手續和原賬戶銷戶備案手續,并將原賬戶資金余額(包括存款利息)全部轉入新開賬戶。
第二十六條 預算單位撤銷銀行賬戶,應填寫《鄧州市預算單位撤銷銀行賬戶備案表》,于賬戶撤銷后3個工作日內報市財政部門和上級主管部門備案。
第二十七條 預算單位被合并的,其賬戶按規定撤銷,資金余額轉入合并單位的同類賬戶。合并單位應監督被合并單位撤銷其賬戶,并負責按照本辦法規定辦理備案手續。
不同預算單位合并組建一個新的預算單位的,原賬戶按規定撤銷,按本辦法規定重新開立銀行賬戶,并辦理有關開戶、銷戶備案手續。
第二十八條 預算單位銀行賬戶使用期滿后必須撤銷。同時,按照本辦法規定辦理備案手續。
第二十九條 預算單位按規定開設的銀行賬戶,在開立后一年內未發生資金收付業務的,該賬戶應作撤銷處理并按本辦法規定辦理備案手續。
第三十條 預算單位因機構改革等原因被撤銷的,必須在規定時間內撤銷所開立的銀行賬戶,并按相應的政策處理賬戶結存資金。其銷戶情況由上一級主管單位按照本辦法規定辦理備案手續。
第五章  銀行賬戶管理與監督
第三十一條 市財政部門應對市、鄉兩級財政預算單位銀行賬戶實行動態管理,跟蹤監督預算單位銀行賬戶的開設、變更、撤銷等情況,建立市級預算單位銀行賬戶檔案。
第三十二條 預算單位要按照財政部門和人民銀行規定的賬戶用途使用銀行賬戶,不得將財政性資金轉為定期存款,不得以個人名義存放單位資金,不得出租、轉讓銀行賬戶,不得為個人或其他單位提供信用。
第三十三條 預算單位銀行賬戶無論按照何種利率計付利息,開戶銀行均應將利息全部計入該賬戶,不得為單位另設利息存款賬戶,或將利息計入單位其他賬戶。
第三十四條 預算單位對在一個銀行存款賬戶內核算的各種資金,要相應建立明細賬,對各種資金分賬核算。
第三十五條 預算單位不得因開戶銀行嚴格執行結算紀律和金融管理制度轉移銀行賬戶。
第三十六條 預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理,建立所屬預算單位銀行賬戶檔案,定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查。發現所屬單位不按規定開立、使用、變更、撤銷銀行賬戶的,應及時督促糾正;督促無效,單位拒不糾正的,應提請市財政等職能部門按有關規定進行處罰。
第三十七條 各業務主管部門不得以方便本部門辦理業務為由或以其他任何理由強制預算單位開立銀行賬戶。
第三十八條 開戶銀行不得強拉預算單位在本行開立銀行賬戶,不得以不正當手段拉預算單位存款。
第三十九條 開戶銀行不得為預算單位開設未經市財政部門批準的銀行賬戶,不得為預算單位開設銀行存款輔助賬戶。
第四十條 市財政部門、中國人民銀行鄧州支行、市監察部門、市審計部門(以下統稱監督檢查機構)在各自的職責范圍內對預算單位銀行賬戶實施監督管理。
第四十一條 財政部門在日常管理和監督檢查中發現預算單位違反本辦法規定行為的,應按規定進行處理;發現開戶銀行違反本辦法規定行為的,應移交中國人民銀行鄧州支行或國家外匯管理機構進行處理。
第四十二條 中國人民銀行鄧州支行應監督開戶銀行按本辦法規定為預算單位開立銀行賬戶,查處開戶銀行違反本辦法規定的行為。
外匯管理機構應按本辦法和國家外匯管理規定,監督預算單位開立和使用外匯賬戶,查處開戶銀行違反本辦法規定的行為。
第四十三條 預算單位有下列情形之一的,監督檢查機構除責令違規單位立即糾正外,應函告市財政部門,由市財政部門暫停或停止對違規單位撥付財政資金,同時提交監察部門對違規單位的責任人員給予相應的行政處分;涉嫌犯罪的,移交司法機關處理:
(一)違反本辦法規定未經批準擅自開立銀行賬戶的;
(二)違反本辦法第二章規定,改變賬戶用途,使用相應銀行賬戶的;
(三)違反本辦法第三十二條規定將財政性資金轉為定期存款,公款私存,出租、轉讓銀行賬戶,以及為個人或其他單位提供信用的;
(四)市監察部門、財政部門、中國人民銀行鄧州支行、審計部門在對行政事業單位銀行賬戶清理整頓中認定單位撤銷的銀行賬戶,單位不辦理撤銷繼續使用的;
(五)不按本辦法規定變更、撤銷銀行賬戶的,或變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送市財政部門審核、備案的;
(六)其他違反賬戶管理規定的。
第四十四條 監督檢查機構發現開戶銀行違反本辦法規定,有下列情形之一的,應函告市財政部門,由市財政部門取消該金融機構為預算單位開戶的資格;涉嫌犯罪的,依法移交司法機關處理:
(一)違反本辦法規定,未經批準為預算單位開立銀行賬戶的;
(二)允許預算單位超額或超出賬戶功能提取現金的;
(三)已知是預算單位的資金而同意以個人名義開戶存儲的;
(四)明知是財政性資金而為預算單位轉為定期存款的;
(五)強拉單位開立賬戶或采取不正當手段拉預算單位存款的;
(六)其他違反本辦法規定及其他法律法規的。
第六章  附  則
第四十五條 本辦法發布前預算單位已開立,但違反本辦法有關規定的賬戶(如未按要求報批、登記備案的賬戶,定期存款賬戶、使用期滿的賬戶以及多頭開立存款賬戶),均要在30天辦理銷戶及備案手續。
第四十六條 一級預算單位可根據本辦法規定的原則制定本系統基層預算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規定,報市財政部門備案。
第四十七條 本辦法自發布之日起施行。
 
附件:1.鄧州市預算單位存款賬戶開戶申請書
2.鄧州市預算單位開立(變更、撤銷)銀行賬戶備案表
 
 
 

鄧州市財政局辦公室      

福彩3d开奖结果